고령자‧장애인에게 유익한 세제혜택 정보

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1. 고령자‧장애인분들을 위한 비과세종합저축

1.1. 비과세종합저축 개요

1.2. 비과세종합저축 가입조건

1.3. 비과세종합저축 유의사항

1.4. 일반 증권저축계좌와 비과세종합저축계좌의 배당수익 비교

2.5. 일반 보장성보험의 장애인전용보험 전환 후 세액공제액 비교

3. 맺는말

4. 알아두면 도움이 되는 포스팅

고령자‧장애인에게 유익한 세제혜택 정보입니다. 고령자‧장애인분들을 위한 비과세종합저축과 장애인전용보험은 세액공제 혜택을 누리는 데 큰 도움을 주며, 미래를 위한 금융적 안정을 위한 선택 중 하나입니다. 이번 포스팅에서는 고령자‧장애인에게 유익한 세제혜택 정보에 대해서 설명드리겠습니다.

고령자‧장애인분들을 위한 비과세종합저축

고령자‧장애인이시라면 금융상품 가입 시, 비과세종합저축을 먼저 고려해시면 좋습니다. 그러면, 비과세종합저축에 대해서 설명드리겠습니다.

비과세종합저축 개요

비과세종합저축은 원금 기준 5천만원 한도로 이자 및 배당소득에 대한 세금이 부과되지 않는 상품입니다. 이 상품은 공제 포함 전 금융기관 대상이며, 세금우대종합저축 등을 유지하고 있는 경우 5천만원 범위에서 세금우대종합저축금액을 차감한 금액만큼 가입할 수 있습니다.

비과세종합저축은 은행 예·적금 뿐 아니라 금융투자상품, 보험 및 공제상품도 가입하여 비과세 혜택을 받을 수 있습니다. 이 상품은 주식, ELS, RP, 펀드, 채권 등 금융투자소득도 ‘23.1.1.부터 비과세 대상에 포함됩니다.

비과세종합저축 가입조건

가입자격은 65세 이상 거주자, 장애인(장애인복지법 제32조), 상이자(국가유공자법 제6조), 기초생활보장법(제2조제2호)상 수급자 등이 해당됩니다. 다만, 비과세종합저축에 대한 과세특례를 규정한 조세특례제한법 §88의2에 따라 가입자격이 제한될 수 있습니다.

비과세종합저축은 ‘25.12.31일까지 가입한 계좌에 한하여 비과세 적용됩니다.

비과세종합저축 유의사항

비과세종합저축 가입시 유의사항으로는 금융투자상품은 예금보험공사의 예금보장 대상이 아니며, 가입자격과 비과세 대상 금액의 계산 등 구체적인 내용은 반드시 금융권 직원과 상담하시길 바랍니다.

일반 증권저축계좌와 비과세종합저축계좌의 배당수익 비교

일반적인 증권저축계좌와 비과세 종합저축계좌의 배당수익을 비교해보았습니다.

70세 투자자 홍길동씨가 연 배당수익률이 5%인 주식에 5,000만원을 투자한 경우

이때 과세율이 15.4%일 경우, 일반 증권저축계좌로 투자할 경우 배당수익은 211.5만원입니다.

반면, 비과세종합저축계좌로 투자할 경우 배당수익은 250만원입니다. 이때 다른 금융소득이 없다는 가정하에, 비과세계좌로 투자할 경우 배당수익은 38.5만원(= 250만원 – 211.5만원) 증가합니다.

장애인분들을 위한 장애인전용보험

장애인전용보험 개요

보장성보험의 피보험자(또는 수익자)는 ‘장애인전용보험 전환 특약’에 가입하여 소득세법상 장애인전용보험으로 전환할 수 있습니다. 이 특약은 ｢장애인복지법｣에 따른 장애인, ｢장애아동복지법｣에 따른 발달 장애 아동, ｢국가유공자법｣에 의한 상이자, 항시 치료를 요하는 중증환자 등을 대상으로 합니다.

전환 후에도 보험료 및 보험가입금액 등 계약내용의 변경은 없습니다. 연말정산 시에는 일반 보장성보험 세액공제와는 별도로 장애인전용보험 공제한도 및 공제율을 적용받아 추가 세액공제가 가능합니다.

일반 보장성보험과 장애인전용보험의 보장성보험 세액공제 적용한도 및 세액공제율(지방세 포함)은 각각 100만원 한도, 13.2%와 100만원 한도, 16.5%입니다.